Box 3: aanvullend herstel
Heb je een levensverzekering of uitvaartverzekering? En telt die mee als spaargeld of belegging (vermogen) in box 3? Dan kan dit invloed hebben op de belasting die je betaalt. De regels voor belasting in box 3 zijn de afgelopen jaren vaak veranderd. Op deze pagina leggen we dit verder uit. Je leest ook de antwoorden op veelgestelde vragen.
Je verzekering en box 3
Box 3 gaat over belasting die je betaalt over je spaargeld en beleggingen. Dit heet je vermogen. Je vermogen is het totaal van wat je bezit, min je schulden.
Soms hoort een levensverzekering of uitvaartverzekering ook bij je vermogen. Dan moet je er belasting over betalen. In sommige gevallen krijg je een vrijstelling. Dat betekent dat je geen belasting betaalt over (een deel van) het bedrag.
Te veel belasting betaald in box 3? Misschien krijg je geld terug.
Sinds 2017 gebruikt de Belastingdienst een vaste schatting voor rendement. Rendement is de winst die je maakt met je spaargeld of beleggingen. Ze gingen ervan uit dat je meer winst maakt als je meer geld hebt. De hoogste rechter (de Hoge Raad) vond in 2021 dat deze manier niet eerlijk is. Daarom moest de overheid mensen vanaf 2017 herstel bieden: je krijgt mogelijk geld terug als je te veel belasting betaalde.
Omdat er nog geen nieuwe regels zijn voor box 3, gelden er nu tijdelijke wetten: de Herstelwet (2017–2022) en de Overbruggingswet (vanaf 2023). Deze wetten houden al iets meer rekening met hoe jouw geld verdeeld is (bijvoorbeeld spaargeld of beleggingen). Maar ze werken nog steeds met een schatting over hoeveel rendement je hebt behaald.
Op 6 juni 2024 besloot de rechter dat ook deze tijdelijke regels niet goed genoeg zijn. Daarom krijgen mensen geld terug als ze kunnen laten zien dat hun werkelijke rendement lager was dan het bedrag waarover ze belasting hebben betaald.
Kom je in aanmerking voor aanvullend herstel?
In oktober of november 2024 heb je hierover een brief van de Belastingdienst gehad. Daarin staat of je jouw echte winst (werkelijke rendement) mag doorgeven. Die brief krijg je alleen als je volgens de Belastingdienst misschien te veel belasting hebt betaald.
Je moet dan laten zien dat jouw echte rendement lager was dan het bedrag waarover je belasting betaalde. Dit heet de tegenbewijsregeling.
Vanaf de zomer van 2025 kun je je werkelijke rendement doorgeven via Mijn Belastingdienst. Voor elk jaar waarvoor je dat mag doen, krijg je een aparte brief.
Let op voor de jaren 2017 tot en met 2020
Wil je geld terug over de jaren 2017 tot en met 2020? Dan moet je toen al bezwaar hebben gemaakt, of op 24 december 2021 nog bezwaar of beroep hebben kunnen indienen.
Heb je een brief van de Belastingdienst gekregen?
Staat in die brief dat je jouw werkelijke rendement in box 3 mag doorgeven? Dan kun je het formulier ‘Opgaaf werkelijk rendement’ invullen in Mijn Belastingdienst. De meeste gegevens die je moet invullen heb je al eens gebruikt bij je belastingaangifte. Is je werkelijke rendement lager dan wat de Belastingdienst heeft berekend? Dan betaal je misschien minder belasting, of krijg je geld terug.
Meer informatie
Meer informatie vind je op de website van de Belastingdienst. Ook voor persoonlijke hulp en inhoudelijke vragen kun je bij de Belastingdienst terecht.
Heb je een vraag over je verzekering?
Neem dan gerust contact met ons op. Ga naar de contactpagina van onze uitvaartverzekering of onze levensverzekeringen. Kies de manier van contact opnemen die jij prettig vindt. We helpen je graag.