Laatste update: maandag 1 juli 2024

Het is al een tijd bekend dat de verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) voor zzp'ers eraan komt. Er komt steeds meer duidelijkheid over hoe de regeling eruit gaat zien. Wat houdt deze Basisverzekering Arbeidsongeschiktheid Zelfstandigen (BAZ) tot dusver in en wat betekent dat voor jou? We zetten hier alles voor je op een rij.

We updaten dit artikel steeds als er meer bekend wordt gemaakt, kom dus hier terug als je op de hoogte wilt blijven. 

Het aantal ondernemers en zzp’ers blijft groeien. Toch heeft een groot deel van deze groep geen financieel vangnet bij arbeidsongeschiktheid. Het kabinet voert daarom de verplichte AOV in: om te garanderen dat elke ondernemer een financieel vangnet heeft in geval van ziekte of een ongeval. Daarnaast wil het kabinet met de regeling voorkomen dat de financiële risico's van arbeidsongeschiktheid worden afgeschoven op de samenleving en publieke middelen. 

De verplichte AOV gaat gelden voor alle ondernemers die winst uit de onderneming moeten opgeven voor hun aangifte inkomstenbelasting, ook wel IB-ondernemers genoemd. Dat laatste betekent alle ondernemers die door de Belastingdienst worden gezien als 'ondernemer voor de inkomstenbelasting'. Meewerkende echtgenoten, directeur-grootaandeelhouders en diegene die 'resultaat uit overige werkzaamheden' hebben (ook wel 'resultaatgenieters' genoemd) vallen niet onder de regeling.

De premie voor de verplichte AOV bedraagt ongeveer 6,5% van het inkomen tot de maximale premiegrondslag. De maximale premiegrondslag is 143% van het wettelijk minimumloon. Dat betekent dat de maximale premie uit kan komen op ongeveer € 198 per maand, uitgaande van het huidige minimumloon. De premie is fiscaal aftrekbaar.

Voor ondernemers die al een AOV hebben is er een aparte regeling: zij kunnen zich blijven verzekeren via een verzekeraar mits de bestaande verzekering aan een aantal voorwaarden voldoet. Zo mag de eindleeftijd niet lager zijn dan 55 jaar en mag er geen sprake zijn van beperkte uitkeringstermijnen. 

Als je nu een AOV afsluit heb je nog de vrijheid deze volledig aan jouw situatie en wensen aan te passen. De voorwaarden voor de verplichte AOV zijn straks voor iedereen hetzelfde. Nu kun je onder meer nog zelf kiezen voor een kortere eigen risicotermijn van bijvoorbeeld 2 maanden en een hoger verzekerd bedrag dan het wettelijk minimumloon. Met een AOV van een verzekeraar heb je dus de mogelijkheid een ruimere dekking af te sluiten dan met de verplichte variant van de overheid. Het is sowieso een goed idee om je nu te verzekeren, want daarmee ben je ook beschermd tegen de financiële gevolgen van arbeidsongeschiktheid tot de invoering van de verplichte AOV. 

Ja, dat kan en valt onder de opt-out regeling. Ook dan moet de verzekering aan de eerder genoemde eisen voldoen. Zo moet er onder meer minimaal sprake zijn van een gelijke dekking en mag de verzekering niet goedkoper zijn dan de verplichte variant. 

Minister Van Gennip bracht het wetsvoorstel 11 juni in voor internetconsultatie, zodat betrokkenen erop kunnen reageren. De verwachting is dat het definitieve voorstel later dit jaar wordt aangeboden aan de Tweede Kamer en in 2025 wordt gepubliceerd als aangenomen wetsvoorstel. Daarna is er tijd nodig om de wet te implementeren, wat betekent dat de daadwerkelijke invoering later dan januari 2025 zal zijn. Op dit moment is de verwachting dat de wet niet eerder dan 2027 pas echt van kracht gaat. Tot die tijd zijn ondernemers zonder AOV dus nog niet automatisch verzekerd.