Wanneer je een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) afsluit, bepaal je de hoogte van het bedrag dat je wilt verzekeren. Dit verzekerde bedrag bepaalt hoeveel vervangend inkomen jij krijgt als je arbeidsongeschikt bent. Zowel de premie voor je AOV als het verzekerde bedrag zijn bruto. Hoe het precies zit, leggen we op deze pagina uit.
Het verzekerde bedrag is het geld dat je per jaar krijgt als je volledig arbeidsongeschikt bent. Ben je voor een deel arbeidsongeschikt, dan ontvang je voor het percentage dat je arbeidsongeschikt bent, een gedeelte van het verzekerde bedrag. In beide gevallen gaat het om een bruto bedrag. De uitkering die je krijgt is belast, dus je ontvangt een netto uitkering. Deze ‘loonbelasting’ houden we in en dragen we direct af aan de Belastingdienst. Hieronder lichten we dit verder toe.
Als je arbeidsongeschikt raakt, ontvang je een netto bedrag op je rekening. Het bedrag dat je hebt verzekerd is bruto en het bedrag dat je krijgt is netto. Daarom is het bedrag dat je krijgt minder dan het verzekerde bedrag, omdat hierover belasting, zoals loonheffing en de inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekeringswet worden ingehouden. Hier staat wel tegenover dat de premie die je betaalt óók van de belasting aftrekbaar is.
Het bruto verzekerd bedrag, ziet de Belastingdienst als inkomen. Dit geef je daarom nog wel op bij de jaarlijkse inkomstenbelasting. De inkomstenbelasting daarover is al wel op je AOV-uitkering ingehouden.
De premie die je maandelijks betaalt voor de AOV is fiscaal aftrekbaar. Daarom noemen we deze premie voor de AOV een brutopremie. Aan het begin van het nieuwe jaar krijg je een jaaroverzicht waarin staat hoeveel premie je het voorgaande jaar hebt betaald. Bij de aangifte Inkomstenbelasting kun je die premie aftrekken onder ‘premiebetaling inkomensvoorziening’. Een deel daarvan kun je terug krijgen. De brutopremie verminderd met het bedrag dat je terugkrijgt van de belasting is de nettopremie.
| AOV | Flexibele AOV | AOV 2.5 | Langer mee AOV | |
|---|---|---|---|---|
| Hoeveel inkomen wil je verzekeren? | Je kunt maximaal 90% van je gemiddelde inkomen over de laatste 3 jaar verzekeren | Je kunt maximaal 90% van je jaarinkomen verzekeren | Je kunt maximaal 90% van je jaarinkomen verzekeren, tot max. €50.000 | Je kunt maximaal 90% van je gemiddelde inkomen over de laatste 3 jaar verzekeren |
Je kunt twee verschillende verzekerde bedragen kiezen, voor Rubriek A (dit is het eerste jaar dat je arbeidsongeschikt bent) en voor Rubriek B (dat begint als je langer dan één jaar arbeidsongeschikt bent). Je kunt er ook voor kiezen om geen onderscheid te maken tussen Rubriek A en Rubriek B. Je kiest dan één verzekerd bedrag, dat geldt voor de gehele periode van arbeidsongeschiktheid.