Je lijfrentekapitaal komt vrij: banksparen of verzekeren

Belastingregels nieuw regime:

Je mag je lijfrentekapitaal uitstellen tot 5 jaar na je AOW-leeftijd.
Je verlengt je huidige lijfrenteverzekering. Of je sluit een nieuwe lijfrenteverzekering af bij een andere verzekeraar.
Overlijd je vóór de einddatum van de verzekering? Dan hangt de uitkering af van de overlijdensrisicodekking die je kiest.
Het lijfrentekapitaal is tijdens de uitstelfase vrijgesteld van belasting. Er wordt geen vermogensrendementsheffing in box 3 gerekend.

Je mag je lijfrentekapitaal uitstellen tot 5 jaar na je AOW-leeftijd.
Je opent een geblokkeerde bankrekening of beleggingsrekening.
Overlijd je? Dan gaan de rechten van de rekening over op de erfgenamen.
Het lijfrentekapitaal is tijdens de uitstelfase vrijgesteld van belasting. Er wordt geen vermogensrendementsheffing in box 3 gerekend.

Je mag je lijfrentekapitaal uitstellen zo lang je wilt. Houd er rekening mee dat verzekeraars een maximale eindleeftijd kunnen aanhouden.
Je verlengt je huidige lijfrenteverzekering. Of je sluit een nieuwe lijfrenteverzekering af bij een andere verzekeraar.
Overlijd je vóór de einddatum van de verzekering? Dan hangt de uitkering af van de overlijdensrisicodekking die je kiest.
Het lijfrentekapitaal is tijdens de uitstelfase vrijgesteld van belasting. Er wordt geen vermogensrendementsheffing in box 3 gerekend.

Je mag je lijfrentekapitaal uitstellen tot 5 jaar na je AOW-leeftijd.
Je opent een geblokkeerde bankrekening of beleggingsrekening.
Overlijd je? Dan gaan de rechten van de rekening over op de erfgenamen.
Het lijfrentekapitaal is tijdens de uitstelfase vrijgesteld van belasting. Er wordt geen vermogensrendementsheffing in box 3 gerekend.

Je lijfrentekapitaal periodiek laten uitkeren

Je keuzes hangen af van de belastingregels van je lijfrenteverzekering. Ook maakt het uit of je een levenslange of een tijdelijke uitkering wilt. En of je kiest voor een bank of verzekeraar.

Belastingregels nieuw regime:

De ingangsdatum van de uitkering kies je zelf. Maar uiterlijk 5 jaar na je AOW-leeftijd.
De uitkering duurt levenslang.
De uitkering stopt als je overlijdt. Heb je een lijfrente op 2 levens? Dan gaat de uitkering na jouw overlijden (gedeeltelijk) naar de medeverzekerde.
Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren.
Je betaalt belasting over de uitkeringen. Vanaf je AOW betaal je minder belasting.

De ingangsdatum van de uitkering kies je zelf. Maar uiterlijk 5 jaar na je AOW-leeftijd.
Een levenslange uitkering is niet mogelijk. De uitkering duurt tot minimaal 20 jaar na je AOW-leeftijd. De maximale duur verschilt per bank.
De uitkering stopt niet als je overlijdt. De rechten gaan over op de erfgenamen
Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren.
Je betaalt belasting over de uitkeringen. Vanaf je AOW betaal je minder belasting.

Belastingregels oud regime:

Laat je je lijfrentekapitaal periodiek uitkeren bij een bank? Dan vervallen de oude belastingregels. Je verzekering valt dan onder de regels van het nieuwe regime.

De ingangsdatum van de uitkering kies je zelf.
De uitkering duurt levenslang.
De uitkering stopt als je overlijdt. Heb je een lijfrente op 2 levens? Dan gaat de uitkering na jouw overlijden (gedeeltelijk) naar de medeverzekerde.
Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren. Maar ook aan iemand anders, bijvoorbeeld je (klein)kind .
Laat je je lijfrente aan jezelf uitkeren? Dan betaal jij belasting over de uitkeringen. Vanaf je AOW betaal je minder belasting. Laat je je lijfrente aan je (klein)kind uitkeren? Dan betaalt je (klein)kind inkomstenbelasting over de uitkeringen. Je (klein)kind betaalt geen schenkbelasting.

De ingangsdatum van de uitkering kies je zelf. Maar uiterlijk 5 jaar na je AOW-leeftijd.
Een levenslange uitkering is niet mogelijk. De uitkering duurt tot minimaal 20 jaar na je AOW-leeftijd. De maximale duur verschilt per bank.
De uitkering stopt niet als je overlijdt. De rechten gaan over op de erfgenamen.
Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren.
Je betaalt belasting over de uitkeringen. Vanaf je AOW betaal je minder belasting.

Belastingregels nieuw regime:

De uitkering mag pas ingaan in het jaar waarin je je AOW-leeftijd bereikt. Maar uiterlijk 5 jaar na je AOW-leeftijd*.
De uitkering duurt minimaal 5 jaar.
De uitkering mag niet hoger zijn dan een maximaal bedrag.
De uitkering stopt op de einddatum of als je eerder overlijdt. Heb je een lijfrente op 2 levens? Dan gaat de uitkering na jouw overlijden (gedeeltelijk) naar de medeverzekerde.
Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren.
Je betaalt belasting over de uitkeringen. Vanaf je AOW betaal je minder belasting.

De uitkering mag pas ingaan in het jaar waarin je je AOW-leeftijd bereikt. Maar uiterlijk 5 jaar na je AOW-leeftijd*.
De uitkering duurt minimaal 5 jaar.
De uitkering mag niet hoger zijn dan een maximaal bedrag.
De uitkering stopt op de einddatum. Overlijd je? Dan gaan de rechten over op de erfgenamen.
Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren.
Je betaalt belasting over de uitkeringen. Vanaf je AOW betaal je minder belasting.

Belastingregels oud regime:

Laat je je lijfrentekapitaal periodiek uitkeren bij een bank? Dan vervallen de oude belastingregels. Je verzekering valt dan onder de belastingregels van het nieuwe regime.

De ingangsdatum van de uitkering kies je zelf.
De minimale duur van de uitkering hangt af van jouw leeftijd.
De hoogte van de uitkering is niet beperkt.
De uitkering stopt op de einddatum of als je eerder overlijdt. Heb je een lijfrente op 2 levens? Dan gaat de uitkering na jouw overlijden (gedeeltelijk) naar de medeverzekerde.
Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren. Maar ook aan iemand anders, bijvoorbeeld je (klein)kind .
Laat je je lijfrente aan jezelf uitkeren? Dan betaal jij belasting over de uitkeringen. Vanaf je AOW betaal je minder belasting. Laat je je lijfrente aan je (klein)kind uitkeren? Dan betaalt je (klein)kind inkomstenbelasting over de uitkeringen. Je (klein)kind betaalt geen schenkbelasting.

De uitkering mag pas ingaan in het jaar waarin je je AOW-leeftijd bereikt. Maar uiterlijk 5 jaar na je AOW-leeftijd*.
De uitkering duurt minimaal 5 jaar.
De uitkering mag niet hoger zijn dan een maximaal bedrag.
De uitkering stopt op de einddatum. De uitkering stopt niet als je overlijdt. De rechten gaan over op de erfgenamen.
Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren.
Je betaalt belasting over de uitkeringen. Vanaf je AOW betaal je minder belasting.

* Wil je de uitkeringen eerder laten ingaan? Dat kan alleen als jouw huidige lijfrenteverzekering bij a.s.r. onder de overgangsregeling van 2014 valt.

Let op: Dit is alleen mogelijk als je lijfrenteverzekering onder de belastingregels van het nieuwe regime valt. Je kunt dit alleen afsluiten bij een verzekeraar.

Met een overbruggingslijfrente ontvang je een uitkering tot je pensioen. Zo kun je misschien eerder stoppen met werken. Je overbrugt de periode tussen stoppen met werken en je pensioen.

Je kunt niet altijd je hele lijfrentekapitaal hiervoor gebruiken. Voor verzekerden die op 31 december 2005 een lopende lijfrenteverzekering hadden zijn er 2 situaties:

Betaalde je na 31 december 2005 geen premie meer voor jouw lijfrenteverzekering? Dan mag je het hele lijfrentekapitaal gebruiken voor een overbruggingslijfrente.
Betaalde je na 31 december 2005 nog wel premie voor jouw lijfrenteverzekering? Dan mag je de waarde die de verzekering op 31 december 2005 had gebruiken. Het kapitaal van na 31 december 2005 moet je gebruiken voor een andere lijfrentevorm.

De ingangsdatum kies je zelf.
De uitkering duurt tot:
- het jaar waarin je 65 wordt;
- het jaar waarin jouw levenslange pensioen ingaat;
- het jaar waarin je je AOW-leeftijd bereikt.
De uitkering mag niet hoger zijn dan een maximaal bedrag.
De uitkering stopt op de einddatum of als je eerder overlijdt. Heb je een lijfrente op 2 levens? Dan gaat de uitkering na jouw overlijden (gedeeltelijk) naar de medeverzekerde.
Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren.
Je betaalt belasting over de uitkeringen. Vanaf je AOW betaal je minder belasting.

Je adviseur helpt je graag verder. Je kunt ook contact opnemen met a.s.r. Op onze contactpagina kies je de contactmogelijkheid die je prettig vindt. We helpen je graag.

Je leest hier in hoofdlijnen hoe je je lijfrente kunt schenken. Wil je daar mee over weten? Neem dan contact op met je adviseur.

Schenken van de lijfrente

Je sluit zelf een lijfrente af.
Je wijst je (klein)kind aan als begunstigde voor de uitkeringen.
De begunstiging kun je bij elke uitkering veranderen. Je kunt de lijfrente dus ook weer aan jezelf laten uitkeren. Dat betekent dat je altijd zelf de controle over de uitkering houdt.
Je (klein) ontvangt de uitkeringen en betaalt daarover inkomstenbelasting. Is je (klein) kind minderjarig? Dan betalen de ouders de inkomstenbelasting.
Je (klein)kind betaalt geen schenkbelasting.
Elke lijfrente-uitkering die je (klein)kind ontvangt is een schenking. Maar omdat je (klein)kind al inkomstenbelasting betaalt over de uitkeringen, is er geen schenkbelasting verschuldigd (samenloopregeling).

Schenken van het lijfrentekapitaal

Je wijst je (klein)kind aan als begunstigde van je huidige lijfrenteverzekering bij a.s.r.
Dat doe je voordat jouw verzekering de einddatum bereikt.
Je kunt de begunstigde veranderen zolang jouw verzekering de einddatum nog niet heeft bereikt.
Op het moment dat jouw verzekering de einddatum bereikt, is de begunstiging definitief. Dat kun je dan niet meer aanpassen.
Je (klein)kind ontvangt het lijfrentekapitaal op de einddatum van je verzekering en betaalt schenkbelasting.
Het lijfrentekapitaal dat je (kleinkind) ontvangt is een schenking. Daarvoor geldt een schenkingsvrijstelling. Die schenkingsvrijstelling mag in mindering worden gebracht op het lijfrentekapitaal. Over 70% van het bedrag dat overblijft betaalt je (klein)kind schenkbelasting. Er wordt 30% belastingkorting gegeven omdat je (klein)kind in de toekomst over de uitkeringen weer inkomstenbelasting moet betalen.
Je (klein)kind sluit met het lijfrentekapitaal zelf een lijfrente af en betaalt inkomstenbelasting over de uitkeringen die het ontvangt.

Geen premie betaald na 2013?

Heb je na 2013 geen premie meer betaald voor jouw lijfrenteverzekering? Dan kun je het hele lijfrentekapitaal gebruiken voor een tijdelijke lijfrente die mag ingaan in het jaar waarin je 65 jaar wordt.

Wel premie betaald na 2013?

Heb je na 2013 nog wel premie betaald voor jouw lijfrenteverzekering? Dan mag je de waarde die de verzekering op 31 december 2013 had, gebruiken voor een tijdelijke lijfrente die mag ingaan in het jaar waarin je 65 jaar wordt. Het kapitaal dat na 31 december 2013 in de verzekering is opgebouwd, mag niet eerder ingaan dan in het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt.