Pensioenkapitaal na overlijden: dit verandert er vanaf 2028

Marianne: ‘Restitutie betekent hier dat pensioenuitvoerders bij overlijden van een deelnemer het opgebouwde pensioenkapitaal gebruiken om het pensioen van de nabestaanden te verhogen. Vanaf 1 januari 2028 is dit niet meer mogelijk. De pensioenuitvoerders moeten het nabestaandenpensioen vanaf dan op risicobasis verzekeren. Dit betekent dat nabestaanden alleen verzekerd zijn van een uitkering zolang de deelnemer meedoet aan de pensioenregeling en in dienst is.

In de nieuwe situatie verdelen pensioenuitvoerders het opgebouwde pensioenkapitaal bij overlijden doorgaans over de overige deelnemers aan de pensioenregeling. Dit sluit aan bij de doelstelling van de Wtp om het pensioenstelsel transparanter en eenvoudiger te maken.

Volgens de Wtp mogen werkgevers die al een pensioenregeling hebben tót 1 januari 2028 aan restitutie blijven doen. Voor het pensioenkapitaal dat is opgebouwd, blijft tot die datum restitutie bestaan. Voorwaarde hiervoor is wel dat de restitutie al onderdeel was van de huidige pensioenregeling op 30 juni 2023. Toch raden wij deze werkgevers aan om hun pensioenregeling al eerder aan te passen aan de nieuwe regels van de Wtp. Ook omdat er door de Wtp meer verandert naast de afschaffing van de restitutie.’

Pensioenuitvoerders mogen na overlijden van een deelnemer dus niet meer het pensioenkapitaal (dat na 1 januari 2028 wordt opgebouwd) gebruiken om het nabestaandenpensioen te verhogen. ‘Mensen hebben hier vooral moeite mee als ze zelf extra geld inleggen voor hun pensioen’, vertelt Marianne. ‘Dat geld vloeit ook niet terug naar hun nabestaanden bij overlijden.’

‘Daarnaast verwachten we dat deelnemers die zijn gestart vóór de omzetting naar de Wtp in het nieuwe pensioenstelsel minder pensioen opbouwen door een vlakke (leeftijdsonafhankelijke) premie.

Om te voorkomen dat werknemers minder pensioen opbouwen, kunnen werkgevers hen compenseren. Als zij dit compenseren met extra pensioen, dan moeten zij volgens de Wtp nieuwe deelnemers hetzelfde compenseren. Om die reden is het aantrekkelijker voor werkgevers om met extra loon te compenseren in plaats van pensioen. Het is dan wel de vraag of medewerkers dat extra loon gebruiken voor hun pensioenopbouw.’

Marianne vindt dat werkgevers, adviseurs en pensioenuitvoerders samen verantwoordelijk zijn om werknemers te informeren over de afschaffing van de restitutie. ‘Het is belangrijk dat medewerkers weten wat er gebeurt als ze extra inleggen voor hun pensioen en onverwacht overlijden voor ze met pensioen gaan.’

Vind je het als werkgever erg belangrijk dat je werknemers extra pensioen op kunnen bouwen? Dan is Werknemersbeleggen een mooie oplossing. Hierbij gaat het opgebouwde vermogen na overlijden van de werknemer wél naar de nabestaanden. Daarnaast heeft Werknemersbeleggen nog een voordeel: je kunt als werkgever rechtstreeks storten op de beleggingsrekening van de werknemer.

Zo verdubbelen sommige werkgevers elke euro die hun werknemers inleggen (tot een bepaald maximum). Als werkgever kan je de beleggingsrekening van de werknemer in dat geval laten blokkeren tot een bepaalde leeftijd, bijvoorbeeld tot 65 jaar. Zo weet je zeker dat jouw inleg echt alleen voor het pensioen van de werknemer is.’

Marianne: ‘Wij hebben online portalen ontwikkeld die werknemers inzicht geven in hun pensioen. Stel je legt €100 in voor je pensioen. Dan laten wij zien wat die inleg mogelijk oplevert als je met pensioen bent. We werken ook met programma’s van het Nibud die werknemers inzicht geven in wat ze na hun pensionering nodig hebben om rond te komen.

In dezelfde portalen zien deelnemers hoe hoog het nabestaandenpensioen is als ze overlijden. ‘Heb je een partner en/of kinderen? Dan is het extra belangrijk om te checken of zij dan goed verzorgd achterblijven.’